Guida su pensione integrativa e fondo pensione

Fase di adesione

Durante la fase di adesione, le persone possono attivare una forma di pensione integrativa per beneficiare delle agevolazioni fiscali sui fondi pensione offerte dal governo. Tra i principali vantaggi fiscali, vi è la deducibilità dei contributi versati fino a un massimo di 5.164,57 euro all’anno, permettendo così di ridurre il reddito imponibile e, di conseguenza, l’ammontare delle tasse da pagare. Inoltre, i rendimenti ottenuti dalla gestione del fondo pensione sono soggetti a una tassazione agevolata rispetto ad altre forme di investimento.

Sono ammessi a partecipare a questo sistema i lavoratori dipendenti, i lavoratori autonomi, coloro che non hanno reddito e sono fiscalmente a carico e i percettori di redditi diversi da lavoro, come ad esempio chi percepisce redditi da locazione o da investimenti finanziari. Questo significa che anche studenti o casalinghe possono iniziare a costruire una pensione integrativa, magari con il supporto di un familiare che versa i contributi per loro conto.

Le persone possono aderire in forma individuale, scegliendo liberamente il fondo pensione o il piano individuale pensionistico (PIP) che preferiscono, oppure attraverso un’adesione collettiva al fondo pensione del proprio settore o azienda, se previsto dal contratto collettivo nazionale o da accordi specifici con il datore di lavoro. In alcuni casi, l’adesione collettiva garantisce vantaggi aggiuntivi, come il contributo del datore di lavoro, che va ad aumentare la somma accantonata nel fondo pensione.

È importante scegliere la linea e la tipologia di gestione più adatta alle proprie esigenze personali. I fondi pensione offrono generalmente diverse linee di investimento, che variano in base al profilo di rischio e al rendimento atteso. Ad esempio, chi ha un orizzonte temporale lungo potrebbe optare per una linea azionaria, con un rendimento potenzialmente più alto, mentre chi è vicino alla pensione potrebbe scegliere una linea obbligazionaria o garantita, che offre maggiore stabilità e minori oscillazioni di valore nel tempo.

Infine, prima di aderire a una forma di previdenza complementare, è utile valutare attentamente i costi di gestione e confrontare le diverse opzioni disponibili, magari con l’aiuto di un consulente finanziario, per assicurarsi che il fondo scelto sia in linea con le proprie aspettative e obiettivi di lungo periodo.

Fase di contribuzione

Durante la fase di contribuzione, i risparmiatori versano periodicamente contributi nel fondo pensione scelto, accumulando capitale nel tempo. I contributi possono provenire da diverse fonti: versamenti volontari dell'aderente, contributi del datore di lavoro (nel caso di adesione collettiva), destinazione del TFR maturando e, in alcuni casi, versamenti di terzi, come nel caso di un genitore che contribuisce alla previdenza complementare di un figlio fiscalmente a carico.

Nel corso degli anni, il capitale accumulato viene investito dal fondo pensione seguendo la linea di gestione selezionata dall’aderente. Esistono diverse strategie di investimento, da quelle più prudenti, basate su strumenti obbligazionari a basso rischio, a quelle più dinamiche, che includono una quota maggiore di azioni per cercare rendimenti più elevati nel lungo periodo. La scelta della linea di gestione può essere modificata nel tempo, in base all’età, alle esigenze personali e alla propensione al rischio.

Le persone hanno la possibilità di modificare gli importi dei contributi, aumentando o diminuendo la somma versata in base alla loro disponibilità economica. Per chi ha un reddito variabile, come i liberi professionisti, questa flessibilità rappresenta un vantaggio importante.

Inoltre, la normativa prevede la possibilità di richiedere anticipazioni o riscatti in determinate situazioni.

• Anticipazione fino al 75% del capitale accumulato per spese sanitarie in caso di gravi problemi di salute dell’aderente o dei suoi familiari.
• Anticipazione fino al 30% per altre esigenze personali, dopo almeno otto anni di partecipazione al fondo.
• Anticipazione fino al 75% per l'acquisto o la ristrutturazione della prima casa per sé o per i figli.
• Riscatto totale o parziale in caso di invalidità permanente, disoccupazione prolungata o altri eventi eccezionali.

È importante pianificare attentamente i versamenti e le eventuali richieste di anticipazione, per evitare di ridurre troppo il capitale accumulato e compromettere l’obiettivo di integrare la pensione pubblica con una rendita aggiuntiva in futuro.

Fase di pensione integrativa

Nella fase di pensione integrativa, quando si raggiungono i requisiti per la pensione pubblica e si è partecipato per almeno cinque anni alla previdenza complementare, si può trasformare la posizione individuale in una pensione integrativa (rendita). Ci sono diverse forme di rendita disponibili, che offrono opzioni di pagamento differenti a seconda delle esigenze del beneficiario.

Esempi di piani pensionistici integrativi

• Fondi Pensione Negoziali (o chiusi): sono forme pensionistiche complementari istituite dai rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro nell'ambito della contrattazione nazionale, di settore o aziendale. Ad esempio, un lavoratore metalmeccanico potrebbe aderire al fondo pensione negoziale specifico del suo settore, beneficiando di contributi sia propri che del datore di lavoro.
• Fondi Pensione Aperti: sono forme pensionistiche complementari istituite da banche, imprese di assicurazione, società di gestione del risparmio (SGR) e società di intermediazione mobiliare (SIM). Ad esempio, un lavoratore autonomo potrebbe scegliere di aderire a un fondo pensione aperto offerto dalla propria banca, versando contributi periodici secondo le proprie possibilità.
• Piani Individuali Pensionistici (PIP): rappresentano contratti di assicurazione sulla vita con finalità previdenziale. Ad esempio, una persona potrebbe sottoscrivere un PIP con una compagnia assicurativa, versando un premio minimo di 50 euro mensili o 600 euro annuali, con l'obiettivo di costruire una rendita mensile futura.
• Fondi Pensione Preesistenti: si tratta di fondi pensione già esistenti al 15 novembre 1992, ovvero prima dell'istituzione della previdenza complementare. Questi fondi hanno caratteristiche proprie che li distinguono dai fondi istituiti successivamente. Ad esempio, un dipendente di una grande azienda potrebbe essere iscritto a un fondo pensione preesistente specifico per i dipendenti di quella società.

Anticipazioni e riscatti

Durante la fase di accumulo, i fondi pensione offrono la possibilità di richiedere anticipazioni e riscatti, permettendo agli aderenti di accedere a una parte o all’intero capitale accumulato prima del pensionamento. Tuttavia, è importante comprendere bene le condizioni e le conseguenze di queste operazioni, poiché possono influire sulla somma finale disponibile per l’integrazione della pensione pubblica.

Anticipazioni: quando è possibile richiederle?

Le anticipazioni consentono di prelevare una parte del capitale accumulato nel fondo pensione prima del pensionamento, in determinate situazioni previste dalla normativa. Le principali casistiche sono:

• spese sanitarie per sé o per i familiari: è possibile richiedere fino al 75% del capitale accumulato in caso di gravi problemi di salute che richiedano interventi medici o terapie particolarmente costose;
• acquisto o ristrutturazione della prima casa: l’aderente può ottenere fino al 75% del capitale per comprare o ristrutturare la prima abitazione, sia per sé che per i figli;
• esigenze personali non documentate: dopo almeno otto anni di partecipazione al fondo, si può richiedere un’anticipazione fino al 30% del capitale accumulato senza dover giustificare la spesa.

Le somme anticipate sono soggette a tassazione agevolata, con aliquote variabili in base al motivo della richiesta e agli anni di permanenza nel fondo. Tuttavia, ogni prelievo anticipato riduce l’importo finale della pensione integrativa, per cui è consigliabile valutare bene se e quando ricorrere a questa opzione.

Riscatti: quando si può uscire dal fondo pensione?

Il riscatto permette di prelevare l’intero capitale accumulato e può avvenire in situazioni specifiche, tra cui:

• disoccupazione prolungata: chi rimane senza lavoro per almeno 48 mesi può riscattare fino al 100% del capitale accumulato;
• disoccupazione tra 12 e 48 mesi: in questo caso è possibile riscattare fino al 50% del capitale;
• invalidità permanente: in caso di invalidità totale che impedisca di svolgere qualsiasi attività lavorativa, è possibile riscattare l’intero capitale accumulato;
• decesso dell’aderente: in caso di morte prima del pensionamento, il capitale viene liquidato agli eredi o ai beneficiari designati.

Alcuni fondi pensione permettono anche il riscatto per perdita dei requisiti di partecipazione, ad esempio per chi aderisce a un fondo negoziale e poi cambia settore lavorativo senza possibilità di trasferire il capitale in un altro fondo.

Sia le anticipazioni che i riscatti rappresentano strumenti di flessibilità, ma è essenziale utilizzarli con attenzione, poiché riducono il capitale destinato alla pensione integrativa. Prima di procedere con una richiesta, è utile valutare le implicazioni fiscali e il possibile impatto sulla rendita futura.

Informazioni utili

Quando si aderisce a una pensione integrativa, è fondamentale conoscere alcuni aspetti chiave che possono influenzare la gestione del fondo nel corso degli anni. Ad esempio, cambiare datore di lavoro può avere un impatto sulla propria posizione previdenziale, soprattutto se si è iscritti a un fondo pensione negoziale legato a un contratto collettivo specifico. In questi casi, l’aderente può decidere di trasferire il capitale accumulato in un altro fondo pensione, evitando il riscatto che potrebbe comportare una tassazione sfavorevole.

Un altro aspetto fondamentale riguarda le tutele in caso di invalidità totale e permanente: chi si trova in questa condizione ha sempre diritto al riscatto totale del capitale accumulato, garantendo un supporto economico nei momenti di difficoltà. Anche in caso di decesso prima del pensionamento, il capitale maturato viene trasmesso agli eredi o ai beneficiari indicati dall’aderente, evitando che i risparmi vadano persi.

Infine, poiché la gestione di un fondo pensione comporta scelte finanziarie a lungo termine, è consigliabile rivolgersi a un consulente finanziario qualificato per valutare la linea di investimento più adatta al proprio profilo di rischio, ottimizzare i benefici fiscali e pianificare eventuali anticipazioni o riscatti senza compromettere l'obiettivo di una pensione integrativa solida. Una consulenza professionale può fare la differenza tra una strategia previdenziale efficace e una gestione poco vantaggiosa del proprio capitale previdenziale.