Il tasso d’interesse: la differenza tra TAN e TAEG

Il TAN, Tasso Annuo Nominale, rappresenta in percentuale e su base annua il tasso d'interesse del prestito, mentre il TAEG, Tasso Annuo Effettivo Globale, indica il costo totale del prestito considerando tutte le spese connesse ad esso. Nella determinazione del TAEG, è essenziale considerare anche il TAN.

TAN e TAEG sono due tra gli elementi costitutivi di un prestito o di un mutuo − insieme al capitale finanziato, alla durata, alle rate e alle condizioni − e rappresentano i tassi d’interesse. Si tratta di parametri fondamentali per il calcolo del prestito, perché è proprio da questi che si capisce l'effettivo costo del finanziamento.

Il TAEG: cos'è

Il TAEG del mutuo o del prestito è un tasso virtuale che non si applica al calcolo delle rate di rimborso, bensì funge da indicatore per dichiarare il costo globale del finanziamento. L'acronimo TAEG significa infatti Tasso Annuo Effettivo Globale ed è espresso in percentuale. È il dato reale che indica quanto si paga di interessi sul finanziamento e comprende gli effetti di tutte le spese obbligatorie per l'apertura, la concessione e il rimborso del credito erogato. Il TAEG è, quindi, tendenzialmente sempre più alto rispetto al TAN, perché include anche tutte le spese accessorie.

Secondo la più recente direttiva europea, devono essere comprese nel TAEG tutte le spese obbligatorie sostenute per la stipula del contratto: polizze aggiuntive, apertura e tenuta dei conti correnti, gestione della pratica, costi relativi alle operazioni di pagamento. Nel documento informativo pre-contrattuale, tutte queste informazioni devono essere indicate.

Ciò si rivela utile soprattutto per la comparazione delle offerte: prima di stipulare un contratto è bene infatti farsi consegnare la documentazione informativa, per poterla confrontare con quella di altri istituti di credito. Confrontando il Tasso Annuo Effettivo Globale (TAEG) di diversi finanziamenti, è quindi possibile valutare la loro convenienza, calcolare con esattezza quale tra essi costi di più e in che misura.

Calcolo del TAEG

Il TAEG, a differenza del TAN, viene calcolato sull'effettivo valore del finanziamento, quindi sulla cifra inclusiva di costi di perizia, di apertura conto e di amministrazione. Per effettuare il calcolo del TAEG, si somma ai semplici interessi il capitale rappresentato dalle spese accessorie, e si divide non per i mesi del piano di rimborso, ma per gli effettivi pagamenti. Se le rate vengono rimborsate semestralmente, ad esempio, il TAEG tenderà ad allinearsi al TAN. Se i rimborsi delle rate sono mensili, invece, il TAEG sarà più alto.

Differenze tra TAN e TAEG

La principale differenza tra TAN e TAEG sta nel fatto che il primo esprime in percentuale e su base annua gli interessi relativi al prestito, il secondo invece è un indicatore che rappresenta il costo totale del finanziamento, comprendendo quindi tutte le spese connesse.

Una seconda, ma non meno importante differenza è quella legata alla funzione che ognuno di essi svolge, così come anticipato in fase di definizione dei due termini. Il TAN ha infatti un effetto diretto sul costo del finanziamento e sull'importo delle rate, pertanto costituisce a tutti gli effetti un parametro base per il calcolo degli interessi dovuti e per la simulazione del mutuo casa o del prestito; il TAEG è invece soltanto un indice o un indicatore e in quanto tale non viene utilizzato per calcolare il tasso d'interesse del prestito.

Quando ci si appresta a valutare le offerte di mutuo o di prestito, per scegliere il più conveniente tra tutti quelli disponibili bisogna prendere in considerazione il valore del TAEG, non quello del TAN, perché un TAN più basso sulla singola rata potrebbe nascondere un Tasso Annuo Effettivo Globale più alto e quindi spese accessorie maggiori. Questo significherebbe pagare meno mensilmente di interessi, in percentuale, ma ritrovarsi a fine rimborso ad aver speso molto di più. Confrontando i TAEG, invece, a colpo d'occhio è possibile riconoscere il tasso più basso, scegliendo così il finanziamento più conveniente nella sua globalità e risparmiando denaro.